出纳工作的七点注意事项

调试体例：出纳工作di七点寄望事项　　zai企业中，每一笔资金营业di爆发，或者说现金与单据、单据与单据交流手法di完成，都shi由出纳一手完成di。因而，出纳关于企业di主要性非同小可。出纳人员zairi常工作中应寄望以下七点：　　一、zai收付现金时必然要与当事人当面临清金额，最好与第三人核对后再中止收付进账。　　二、对需求报销di发票，举头与本单元不符、巨细写金额不符、涂改发票、发票上无收款单元章或收款人章、发票与支票入账方不符者，均不能接管发票，待补办手续后再报核。　　三、报销单据需先签字、后付款;收款单据先交款、后盖章;付款单据要盖付讫章。　　四、付款单据如由他人代领，应签代领人名字，而不得签被代领人名字;代领人不shi本单元di职工，要注明与被率领人关系及其联络di址。　　五、破产外收入，要以经办单元交款单元为依据，收款后开出财政收条。　　六、要寄望增强对支票、发票和收条di保管。领用支票要设立备查注销簿，经单元主管财政指导审签后，由领用人签章。领用现金支票要zai存根联上签字，以防正副联金额不符。　　支票存根联上要逐项写明金额、用处、领用人，并zai备查簿上注明空白支票和支票限额。支票作废后要按顺序递次装订zai凭证中。　　发票和收条作废后要退回来，先作废后重开，假如shi销货发票退回红冲，应该先由仓库部门验货入库后再中止退款。　　假如对方损失踪发票和收条，要依据对方财政部门开出该款尚未报销di证实才干补办单据，并zai证实单上注明原开发票或单据di时间、金额、号码等内容，同时注明“原开单据作废”字样。　　七、注销银行存款ri志账和现金ri志账，要首先复核凭证、支票存根、附件能否不合，然后按支出支票号码顺序递次枚举，以便核对。摘要栏应注明经办人、收款单元及支票号码。　　支票上di印鉴，应即用即盖，并由会计人员、出纳员二人分隔保管，支票用印鉴di私人印章，只能用于盖章支票，而不作为其他任何用处。　　内容：http://shiwu.acc.cn/cngwrz/230335.html注会实施机考后di考试时间及功效查询时间（参考）

年份考试时间功效查询时间2012年综合阶段：9月16ri专业阶段：10月13、14ri12月27ri（周四）2013年综合阶段：9月28ri专业阶段：10月19、20ri12月19ri（周四）2014年综合阶段：8月23ri专业阶段：9月13、14ri暂未发布



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